什么是信用證，接下來跟著小編一起熟悉下吧，希望對大家有所幫助!
什么是信用證
信用證是銀行用以保證買方或進口方有支付能力的憑證。
在國際貿易活動中，買賣雙方可能互不信任，買方擔心預付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨;賣方也擔心在發(fā)貨或提交貨運單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證 。
信用證是銀行有條件保證付款的證書，成為國際貿易活動中常見的結算方式。按照這種結算方式的一般規(guī)定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。
信用證的特點
信用證方式有三個特點：一是信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調的是信用證與基礎貿易相分離的書面形式上的認證。二是信用證是憑單付款，不以貨物為準。只要單據(jù)相符，開證行就應無條件付款。三是信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔保文件。 信用證是一種開證銀行根據(jù)申請人(進口方)的要求和申請，向受益人(出口方)開立的有一定金額、在一定期限內憑匯票和出口單據(jù)，在指定地點付款的書面保證。信用證是開證行向受益人作出的付款承諾，使受益人有了收款的保障，因此是對受益人有利的支付方式。但是受益人只有在按信用證規(guī)定提供了信用證要求的單據(jù)時才能得到款項.因此信用證是銀行的有條件的付款承諾。
信用證一般分四種：
by payment即期付款信用證，通常不需要匯票
by def payment延期付款信用證，不需要匯票
by negotaition 議付信用證，通常需要匯票
by acceptance 承兌信用證，需要匯票
信用證的注意事項
1.如果拿的是復印件，或預先審核傳真件的，首先檢查文件是否完整。特別注意看每頁的末和下一頁的開關是否語句銜接正常，以避免傳真復印中的人為疏忽遺漏。
2.檢查40a條款，確認必須有irrevocable不可撤銷字樣。
3.檢查第59條款，受益人的名稱是否正確無誤。因為基本上所有的單證都會顯示受益人名稱，如果有誤----哪怕是一個字母，都會導致所有單證不符。即便為了遷就信用證，某些自己繕制的單證可以將錯就錯，那些需要國家機構出具的單證，卻因為預先對受益人的名稱都有了備案而無法更改。
4.檢32b條款，是否金額準確。
5.檢查44c和31d條款，看是否能按照要求及時裝船。44c和31d的時間間隔不能太短，一般要求在10天以上，而以15天左右為適宜。因為貨物上船以后，校對和領取提單需要一定的時間，特別是如果你的辦公地點遠離出口碼頭的時候。44c和31d是非常重要的條款，這個時間如果逾期的話，將是無話可說的足以導致信用證失效的重大不符點。同時可以參照48條款。不過目前的信用證，通常31d條款時間加上48條款時間就正好是44c條款時限。
6.檢查45a，是否與合同一致，如果不一致，看是否能接受。特別是有時候客戶出于避稅等的目的，喜歡在這個條款中將品名描述籠統(tǒng)化，比如把豬二層革改為“皮革”。可是在做出口商檢的時侯，國家商檢局卻不允許如此簡化，這樣一來勢必造成單證不符。因此要注意把握尺度，如無法按照客戶要求的去做，就及時通知客戶修改。
7.重點審核46a和47a。46a是單證的種類要求，47a則補充說明單證的做法以及其他要求。這兩個條款是信用證最重要最核心的部分，要逐字審閱，一個標點也不放過，不能有任何的含糊。有疑問的，求助你的銀行和同行，或者與客戶聯(lián)系。其中以銀行的意見為重，務必徹底搞清楚，萬不可想當然。對46a，不妨單列清單，對單證的種類、名稱份數(shù)和出具機構逐一核對，近些年是否能及時、完整地做到。比如曾有過案例，要求普惠制原產地證(form a )一正三副。可實際上正常情況下普惠制只有一證兩副。審核的時候忽略了這個細節(jié)，制單就會有麻煩。47a條款也一樣。有時候不單設計單證的繕制，還牽涉到費用。比如要求單證要貿促會/商會認證，無形中就會多負擔一筆費用。注意核對，看單證規(guī)定是否有前后矛盾沖突的地方。
8.其他條款的審核。可依據(jù)條款編碼審核，看看是否有誤。注意銀行費用的劃分，公平原則是分攤，一般可接受“產生于開證申請人國家以外的費用由受益人承擔”。有些客戶會規(guī)定“除開證費以外所有費用由受益人承擔”，這就顯失公平了。除了條款本身，對開證行要注意。特別是那些默默無名聞所未聞的非洲、南美小銀行.
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