信用證拒付原因與防范措施詳解，接下來(lái)跟著小編一起熟悉下吧，希望對(duì)大家有所幫助!
出口企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中采用信用證結(jié)算的比例高達(dá) 70%。但與此同時(shí)，我國(guó)出口商信用證拒付率也高于其他國(guó)家。因此，如何防范信用證拒付成為我國(guó)出口企業(yè)十分關(guān)心的問(wèn)題。一、信用證拒付的原因
信用證遭拒付有多種可能。有統(tǒng)計(jì)資料表明，絕大部分信用證拒付是因?yàn)閱螕?jù)和信用證之間存在“不符點(diǎn)”導(dǎo)致的。其次，信用證中的軟條款也為拒付埋下了隱患。另外，開(kāi)證行的資信狀況及買(mǎi)方所在國(guó)家的政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)均對(duì)出口商能否收回貨款產(chǎn)生直接影響。(一)“不符點(diǎn)”導(dǎo)致信用證拒付
國(guó)際商會(huì)在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中把信用證定義為：“信用證是指一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的安排，無(wú)論其名稱(chēng)或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。信用證是開(kāi)證行有條件的付款承諾，受益人需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交付相符單據(jù)，做到單單相符、單證相符，才能收到貨款。否則，受益人將因?yàn)?ldquo;不符點(diǎn)”遭到開(kāi)證銀行的拒付。產(chǎn)生不符點(diǎn)的原因，按照責(zé)任方不同可分為如下幾點(diǎn)：
1. 出口商本身原因
(1)出口企業(yè)本身的業(yè)務(wù)操作能力對(duì)單據(jù)的質(zhì)量有直接的影響出口企業(yè)業(yè)務(wù)員對(duì)信用證、ucp600缺乏了解，對(duì)信用證流程一知半解，對(duì)單據(jù)的制作缺乏經(jīng)驗(yàn)，沒(méi)有建立完整的進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作框架，導(dǎo)致在交付銀行單據(jù)時(shí)，頻繁出現(xiàn)單據(jù)制作粗糙、漏交、錯(cuò)交的情況，極大地降低了交單效率，拖延交單時(shí)間。除此之外，業(yè)務(wù)員因業(yè)務(wù)水平有限，在收到信用證后，沒(méi)有認(rèn)真審核信用證中的付款條件，即沒(méi)能審核信用證條款是否逾越了合同條款，自己能否滿足買(mǎi)方提出的條件，就盲目投入生產(chǎn)、完成出貨，這樣就為之后的不符點(diǎn)埋下了隱患，也錯(cuò)過(guò)了修改信用證的最佳時(shí)機(jī)。另外，出口企業(yè)過(guò)分信任買(mǎi)方。當(dāng)信用證需要修改時(shí)，買(mǎi)方往往以口頭承諾或其他書(shū)面承諾代替，并以修改信用證需要時(shí)間和費(fèi)用為由使賣(mài)方放松警惕，而賣(mài)方也完全相信買(mǎi)方，殊不知銀行只根據(jù)相符交單付款，獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)雙方之間的承諾，最后賣(mài)方只能面臨不符點(diǎn)拒付，甚至很有可能錢(qián)貨兩空。
(2)出口企業(yè)本身無(wú)法完成信用證所約定的義務(wù)
在信用證下，賣(mài)方必須完成交貨、提示相符單據(jù)才能收到貨款，這也是賣(mài)方的基本義務(wù)。若賣(mài)方由于生產(chǎn)原因，或其他自身原因，導(dǎo)致出貨不及時(shí)、短運(yùn)、包裝不足、貨物質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等問(wèn)題，也會(huì)產(chǎn)生不符點(diǎn)而遭到拒付。
2. 銀行方面的原因
信用證之所以被廣泛使用，是因?yàn)橘I(mǎi)賣(mài)雙方可以依托銀行這一中介，依賴(lài)信用證的獨(dú)立性保障各自的利益。而實(shí)務(wù)中，信用證的獨(dú)立性并不絕對(duì)，審單銀行往往因其天然的利益導(dǎo)向性和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避性成為利益相關(guān)的一方，并根據(jù)不同的情況改變其審單標(biāo)準(zhǔn)，從而確定不符點(diǎn)存在與否。銀行審單標(biāo)準(zhǔn)通常分為三種，分別是“字字相符標(biāo)準(zhǔn)”、“實(shí)質(zhì)相符標(biāo)準(zhǔn)”和“嚴(yán)格相符標(biāo)準(zhǔn)”。銀行采取何種審單標(biāo)準(zhǔn)，以及對(duì)該審單標(biāo)準(zhǔn)的把握尺度有多大，受多種因素共同影響。
(1)申請(qǐng)人資信狀況以及資金運(yùn)轉(zhuǎn)狀況。當(dāng)情況不利時(shí)，銀行往往偏向于自身和申請(qǐng)人的利益，采取“字字相符”的審單標(biāo)準(zhǔn)，為擺脫付款責(zé)任而無(wú)理拒付，甚至將單據(jù)交由申請(qǐng)人審核，聽(tīng)從申請(qǐng)人的決定。
(2)國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及市場(chǎng)行情。在國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不樂(lè)觀的情況下，或者市場(chǎng)行情不好時(shí)，開(kāi)證銀行為避免風(fēng)險(xiǎn)，往往提高審單標(biāo)準(zhǔn)，故意從單據(jù)中挑毛病，這時(shí)，銀行審單不僅僅只考察單據(jù)本身，更多的還考慮了經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)行情，也就是說(shuō)，拒付并不等于交單不符。
(3)銀行經(jīng)營(yíng)理念及對(duì)自身聲譽(yù)的考慮。開(kāi)證行需根據(jù)經(jīng)營(yíng)理念，在自身利益和聲譽(yù)中做出權(quán)衡，尋求一個(gè)均衡點(diǎn)，從而來(lái)決定審單標(biāo)準(zhǔn)的嚴(yán)格與否。
3. 第三方機(jī)構(gòu)原因
受益人提示的單據(jù)中，往往包含由第三方機(jī)構(gòu)所提供的單據(jù)，這類(lèi)單據(jù)常見(jiàn)的有提單、保險(xiǎn)單、檢驗(yàn)證、原產(chǎn)地證、船證明、熏蒸證等。因此，若第三方機(jī)構(gòu)對(duì)單據(jù)制作不熟悉，也可能成為交單時(shí)的不符點(diǎn)而被拒付。綜上，導(dǎo)致不符點(diǎn)的原因有多方面，其中，有的是受益人通過(guò)提高自身業(yè)務(wù)水平能夠避免的，有的是第三方導(dǎo)致的，有的則取決于國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)行情等出口商難以控制的因素。(二)軟條款導(dǎo)致信用證拒付
“軟條款”是指在不可撤銷(xiāo)的跟單信用證中加入某條款，這一條款是受益人無(wú)法獨(dú)立完成的，據(jù)此條款，申請(qǐng)人或開(kāi)證行能夠單方面解除付款責(zé)任，買(mǎi)方在信用證交易過(guò)程中占主動(dòng)地位，受益人能否收到貨款完全取決于買(mǎi)方的意愿。含有軟條款的信用證，極易造成受益人在提示單據(jù)時(shí)單證不符而被開(kāi)證行拒付。信用證中的軟條款主要有以下幾種類(lèi)型：
1. 控制信用證生效的軟條款
申請(qǐng)人在信用證中附加開(kāi)證后暫不生效條款，受益人為避免風(fēng)險(xiǎn)，只能等到申請(qǐng)人的生效通知才敢投入生產(chǎn)，準(zhǔn)備出貨，而申請(qǐng)人往往拖延生效通知時(shí)間，導(dǎo)致受益人逾期出貨或逾期提示單據(jù)而遭到拒付。
2. 商品檢驗(yàn)軟條款
常見(jiàn)的商品檢驗(yàn)軟條款有“單據(jù)由指定專(zhuān)家出具并簽署，并與銀行的簽名樣本一致”，以及限制辦證機(jī)構(gòu)等。受益人要想收到貨款，必須提供符合該軟條款的相符單據(jù)，而這些單據(jù)能否取得往往取決于進(jìn)口商的貨物檢驗(yàn)結(jié)果，進(jìn)口商可以單方面判斷貨物質(zhì)量，從而完全控制信用證拒付與否。
3. 裝運(yùn)軟條款
申請(qǐng)人往往利用最后裝船日、船公司、起運(yùn)港、目的港等內(nèi)容對(duì)受益人加以限制，或者在信用證中規(guī)定關(guān)于貨物裝船的一切信息以申請(qǐng)人的指示為準(zhǔn)。這些裝運(yùn)軟條款使受益人的主動(dòng)權(quán)轉(zhuǎn)移到了申請(qǐng)人手中，申請(qǐng)人獲得對(duì)裝運(yùn)的控制權(quán)，從而限制受益人相符交單，使其遭到拒付。
4. 單據(jù)軟條款
申請(qǐng)人可能在信用證中加入一些單據(jù)相符的非常規(guī)條件，這些條件是受益人無(wú)法實(shí)際操作的。有些出口地政府要求除發(fā)票外所有單據(jù)必須顯示發(fā)票編號(hào)，這時(shí)信用證要求與出口地政府要求相矛盾，導(dǎo)致受益人無(wú)法相符交單。
5. 付款軟條款
開(kāi)證行的責(zé)任是對(duì)相符交單進(jìn)行付款或承付。如果信用證中存在付款軟條款，開(kāi)證行便可以隨時(shí)單方面解除付款責(zé)任，而不受受益人相符交單的約束。(三)開(kāi)證行資信不良及政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致拒付
開(kāi)證行的資信狀況對(duì)出口商能否順利收到貨款有直接影響。實(shí)務(wù)中，存在一些不具備銀行信用的公司，冒用開(kāi)證銀行的名義給進(jìn)口商開(kāi)立信用證，用商業(yè)信用代替銀行信用。在這種由資信不良的“開(kāi)證行”開(kāi)立的信用證下，受益人的權(quán)益無(wú)法得到保障，最終很有可能面臨拒付。另外，進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)的政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)也是出口企業(yè)在實(shí)際交易中不能夠忽視的。如果在交易過(guò)程中，進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)發(fā)生重大的政治變動(dòng)或經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，一方面，進(jìn)口商可能采取某些極端措施來(lái)保全自身，導(dǎo)致貿(mào)易終止或失敗，給出口商帶來(lái)巨大的影響和損失，另一方面，銀行信用也不是堅(jiān)不可摧，開(kāi)證行可能面臨停業(yè)、倒閉或破產(chǎn)，根本無(wú)法實(shí)現(xiàn)銀行信用，也就無(wú)法履行付款責(zé)任。二、防范信用證拒付的措施
信用證是基于銀行信用的付款工具，而實(shí)務(wù)中銀行拒付的案例屢見(jiàn)不鮮，開(kāi)證行甚至為了避免風(fēng)險(xiǎn)而特意尋找不符點(diǎn)進(jìn)行拒付，這無(wú)疑影響了信用證作為付款工具的地位，當(dāng)拒付率過(guò)高時(shí)，信用證喪失其作用，而成為一種拒付工具。因此，出口商必須采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣?lái)防范信用證拒付，保障自身的權(quán)益。(一)提高信用證從業(yè)人員素質(zhì)
信用證業(yè)務(wù)員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信用證操作流程及相關(guān)規(guī)則的了解，熟練掌握 ucp600 和 isbp 這兩個(gè)實(shí)用工具，并將理論知識(shí)不斷在實(shí)務(wù)中加以運(yùn)用，從而提升自身業(yè)務(wù)水平和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。(二)了解開(kāi)證行和客戶的資信狀況
受益人在簽訂銷(xiāo)售合同時(shí)就應(yīng)充分審核客戶的資信狀況，從源頭避免拒付風(fēng)險(xiǎn)。另外，開(kāi)證行的資信狀況同樣十分重要，對(duì)受益人能否順利收到貨款有直接影響。受益人主要有四種方式對(duì)開(kāi)證行的資信狀況進(jìn)行調(diào)查：一是向賣(mài)方銀行進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，詢(xún)問(wèn)的內(nèi)容往往包括開(kāi)證行的信用等級(jí)、資產(chǎn)、排名等;二是向貿(mào)易同行進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，了解開(kāi)證行在業(yè)內(nèi)的口碑;三是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)收集有關(guān)開(kāi)證行的資料，根據(jù)相關(guān)資料作出判斷;四是向?qū)ｉT(mén)調(diào)查資信水平的機(jī)構(gòu)或咨詢(xún)公司進(jìn)行查詢(xún)。在了解開(kāi)證行資信狀況后，賣(mài)方應(yīng)采取相應(yīng)措施，以避免因開(kāi)證行資信不良導(dǎo)致的拒付風(fēng)險(xiǎn)。(三)制定完善的結(jié)算條款
國(guó)際貿(mào)易的正式生效是從簽訂銷(xiāo)售合同開(kāi)始的，買(mǎi)賣(mài)雙方應(yīng)在銷(xiāo)售合同中訂立一個(gè)完善的結(jié)算條款，明確規(guī)定賣(mài)方在提示單據(jù)時(shí)應(yīng)提交的單據(jù)種類(lèi)及相關(guān)要求，以約束買(mǎi)方在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)對(duì)付款條件的設(shè)計(jì)，避免買(mǎi)方在信用證中加入一些出乎賣(mài)方意料的限制性條款。(四)仔細(xì)審證并防范軟條款
受益人在收到信用證后，應(yīng)該認(rèn)真及時(shí)地審核信用證中的付款條件，并與銷(xiāo)售合同比較，審核信用證條款是否逾越了合同條款，若發(fā)現(xiàn)信用證有偏差，則應(yīng)立即通知買(mǎi)方修改信用證。信用證是基于銀行信用的有條件的付款承諾，受益人只有滿足信用證上的付款條件才能收到貨款，因此受益人應(yīng)確定自己能否滿足付款條件，即確定信用證中是否存在軟條款，若存在前文所述的五種軟條款或其他軟條款中的一種或幾種，則應(yīng)要求買(mǎi)方修改信用證，以避免交單時(shí)出現(xiàn)不符交單而遭到拒付的風(fēng)險(xiǎn)。若買(mǎi)方不同意修改，且受益人愿意接受軟條款時(shí)，受益人應(yīng)遵照該條款，并自行承擔(dān)其帶來(lái)的拒付風(fēng)險(xiǎn)。
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